Vrátenie daní z Nemecka

Nemecký daňový rok je totožný so slovenským, trvá od 1. januára do 31. decembra. Žiadať o vrátenie dane z Nemecka môžete až za 4 roky spätne, konkrétne – 2020, 2021, 2022 a 2023. 

Z Nemecka môžete o vrátenie daní žiadať až za 4 roky spätne. To znamená, že ak ste tam pracovali v rokoch 2010 až 2023, tak áno, mohol vám vzniknúť nárok na daňový preplatok. Podstatné je, aby ste tam pracovali ako zamestnanec. Žiadať o dane z Nemecka sa vám oplatí, aj ak ste tam odrobili len zopár mesiacov, keď spĺňate podmienky daňovej rezidencie. O vrátenie daní z Nemecka môžete žiadať aj v prípade, ak sa tam už nenachádzate. Ak v Nemecku stále pracujete, o vrátenie daní za rok 2024 budete môcť žiadať od 1. januára 2025. Myslite na to, že o vrátenie dane za rok 2021 môžete žiadať už iba do konca roka 2024.

Spravidla najdôležitejším dokumentom, ktorý k vráteniu dane z Nemecka potrebujete, je nemecké ročné zúčtovanie, ktoré sa v nemčine nazýva Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung. Toto potvrdenie je vám váš zamestnávateľ povinný vystaviť. Ak toto potvrdenie z nejakého dôvodu nemáte, budete potrebovať aspoň poslednú výplatnú pásku od každého zamestnávateľa. Chcete si Ausdruck vyžiadať sami? Prečítajte si návod, ako na to.  

V prípade, že si v nemeckom daňovom priznaní uplatňujete odpočítateľné položky, musíte ich vedieť vydokladovať, ak si to vyžiada nemecký daňový úrad. Ide napríklad o doklady za zaplatenie ubytovania (výpisy z účtu, Rechnungy), nemecká nájomná zmluva, prípadne veľký technický preukaz.

Žiaľ, na túto otázku neexistuje univerzálna odpoveď, no spravidla platí, že daňové preplatky z Nemecka sú pomerne vysoké, často aj nad tisíc eur. Na výpočet presnej výšky preplatku však vplýva viacero faktorov. Spomedzi nich sú dôležité predovšetkým výška mzdy, výška odvedenej dane z príjmu, daňová trieda, výška vašich príjmov mimo Nemecka, poberanie náhrad mzdy a uplatnené odpočítateľné položky. Je dôležité myslieť na to, že všetky vaše nemecké príjmy a výdavky musíte vedieť zdokladovať, ak si to nemecký daňový úrad vyžiada.

Vrátenie daní z Nemecka je vlastne podanie nemeckého daňového priznania. Ako zamestnanec odvádzate zo svojej nemeckej mzdy daň z príjmu. Časť z nej, prípadne jej celú výšku môžete získať vďaka podaniu nemeckého daňového priznania. Za istých podmienok môže Slovákovi v Nemecku vzniknúť povinnosť podať si nemecké daňové priznanie. V takých situáciách je rozumné konať včas, keďže za oneskorené podanie hrozia sankcie.

Žiaľ, na túto otázku neexistuje univerzálna odpoveď. Dĺžku spracovania daňového priznania na nemeckom daňovom úrade ovplyvňuje viacero faktorov. Z našich skúseností vieme, že priemerne vrátenie daní trvá 16 týždňov, avšak nie je to vždy pravidlom. Ak pošlete žiadosť o vrátenie daní z Nemecka v čase najväčšej vyťaženosti daňového úradu, čo je zvyčajne od februára do mája, môže sa táto lehota natiahnuť aj na viac ako štyri mesiace. Nemecký daňový úrad spracováva daňové priznania v poradí, v akom ich dostane. Platí, že čím skôr podáte žiadosť o vrátenie daní z Nemecka, tým skôr môžete získať svoje peniaze.

Jedným zo spôsobov, ako navýšiť svoj daňový preplatok z Nemecka, je uplatnenie odpočítateľných položiek a daňových bonusov v daňovom priznaní. Patria sem výdavky na ubytovanie v Nemecku (tzv. Doppelte Haushaltsführung), výdavky na cestovné, výdavky na životné alebo úrazové poistenie, výdavky na zdravotnú starostlivosť v Nemecku, výdavky na starostlivosť o dieťa v Nemecku a podobne. Majte však na mysli to, že všetky výdavky musíte vedieť zdokladovať, ak si to nemecký úrad vyžiada. Je teda dôležité odkladať si všetky potvrdenie o platbách. 

V Nemecku si môžu manželia podať jedno spoločné daňové priznanie. Vo viac ako 80 % prípadov je spoločné zdanenie manželov výhodnejšie, čo sa prejavuje vyšším daňovým preplatkom. Pri spoločnom zdanení je výška nezdaniteľného minima dvojnásobná oproti samostatnému zdaneniu. Nevyhnutnou podmienkou na spoločné zdanenie manželov je skutočnosť, že v roku, za ktorý žiadate o vrátenie daní, ste tvorili manželský pár aspoň jeden deň.

Nemecké daňové priznanie si môžete podať viacerými spôsobmi. V prvom rade sa môžete rozhodnúť urobiť tak na vlastnú päsť. Dajte si však pozor na to, aby ste si naozaj uplatnili všetky odpočítateľné položky, na ktoré máte nárok. Nezabudnite uviesť výšku všetkých vašich výdavkov spojených s výkonom práce v Nemecku za rok, za ktorý žiadate o vrátenie daní. Ak tak neurobíte, sami seba pripravíte o stovky eur, čo by bola škoda. Opatrnosť odporúčame tiež v prípade, ak sa rozhodnete využiť služby známych, prípadne účtovníkov "na voľnej nohe", ktorí vám sľúbia podanie daňového priznania za niekoľko desiatok eur. Ak vám neuplatnia spomínané odpočítateľné položky, v skutočnosti neušetríte, ale prerobíte. Overeným spôsobom je využiť služby spoločnosti, ktorá má skúsenosti s nemeckou daňovou legislatívou. My vám s vrátením daní z Nemecka radi pomôžeme.

Žiadosť o vrátenie daní z Nemecka už nemusíte vyplnať ručne, alebo formou .pdf. Vyvinuli sme pre vás šikovnú aplikáciu, vďaka ktorej ju vyplníte pohodlne online, aj cez mobil. Nechýbajú v nej pomôcky a usmernenia, ktoré celý proces ešte zjednodušia. S pomocou aplikácie si vyplníte žiadosť o dane z Nemecka až 3x rýchlejšie, ako u konkurencie!