Pracovali ste v Nemecku v rokoch 2022 - 2025? Mohol vám vzniknúť nárok na vrátenie daní. Chcem vrátenie daní
Mám povinnosť podať nemecké daňové priznanie?
Povinnosť podať si nemecké daňové priznanie potenciálne vzniká najmä v prípadoch, ak:
- ste boli zaradený v daňovej triede 3, 4, 5 a 6,
- vás k tomu vyzval nemecký daňový úrad Finanzamt,
- ste popri mzde poberali aj náhrady príjmu vyššiu ako 410 € ročne, napr. dávku v nezamestnanosti,
- ste si nechali zapísať nezdaniteľné položky (napríklad na deti, na manželku a pod.) a v priebehu roka ste si uplatnili daňové výhody.
V mnohých prípadoch je pre vás výhodné si nemecké daňové priznanie podať aj napriek tomu, že túto povinnosť nemáte. Podaním daňového priznania v Nemecku môžete získať späť daňový preplatok až do výšky niekoľkých tisícov eur.
Nie ste si istí, či sa vám oplatí podať daňové priznanie? Využite našu online kalkulačku, kde si orientačne vypočítate výšku vrátených daní už za pár minút.
Kedy vzniká povinnosť podať si daňové priznanie v Nemecku si podrobnejšie prečítajte TU.
Máte povinnosť podať si nemecké daňové priznanie alebo chcete získať daňový preplatok?
Kedy mám podať daňové priznanie v Nemecku?
Ak máte povinnosť podať si nemecké daňové priznanie, musíte tak urobiť do 31. júla nasledujúceho roka. To znamená, že nemecké daňové priznanie za rok 2025 musíte podať najneskôr do 31. júla 2026. Ak podávate daňové priznanie prostredníctvom daňového poradcu, termín sa predlžuje až do konca februára 2027.
Ak nemáte povinnosť podať daňové priznanie v Nemecku, ale chcete si ho podať, aby ste získali vrátenie daní z Nemecka, môžete tak urobiť 4 roky spätne. To znamená, že počas roka 2025 si môžete podať daňové priznanie v Nemecku za rok 2024, 2023 a 2022. Daňové priznanie za rok 2021 si môžete podať najneskôr do 31. decembra 2025.
Čo potrebujem na podanie daňového priznania v Nemecku?
Najdôležitejším dokumentom je nemecké ročné zúčtovanie, tzv. Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung. Toto potvrdenie vám vystaví nemecký zamestnávateľ po skončení daňového roka (obyčajne do konca februára nasledujúceho roka).
Ak Ausdruck nemáte, v krajnom prípade sa za jeho náhradu dá považovať posledná výplatná páska, na ktorej sú uvedené vaše príjmy, odvedené dane a zaplatené odvody súhrnne za celý daňový rok.
Z pohľadu Slováka, ktorý pracuje v Nemecku, je dôležitý aj dokument Bescheinigung EU/EWR (tzv. formulár E9). Tento dokument vystavuje slovenský daňový úrad. Na tomto formulári je potvrdená výška príjmov, ktoré ste dosiahli v danom zdaňovacom roku mimo Nemecka. Výška príjmov mimo Nemecka je dôležitá, pretože sa započítava v rámci progresie do výpočtu daňovej sadzby v Nemecku.
NÁŠ TIP: archivujte si všetky daňové dokumenty, výplatné pásky a potvrdenia najmenej 4 roky. Nemecký daňový úrad má právo kedykoľvek v tomto období požiadať o ich predloženie. Odporúčame vám vytvoriť si pre každý rok samostatný priečinok (fyzický aj elektronický), kde budete mať všetky potrebné dokumenty prehľadne uložené. Táto jednoduchá rada vám môže v budúcnosti ušetriť veľa starostí.
Najčastejšie odpočítateľné položky v Nemecku
Pri podaní daňového priznania v Nemecku si môžete uplatniť rôzne odpočítateľné položky, ktoré vám môžu výrazne zvýšiť vrátenie daní:
- Werbungskosten (pracovné náklady)
- Unterkunftskosten (náklady na ubytovanie)
- Sonderausgaben (osobitné výdavky)
- Außergewöhnliche Belastungen (mimoriadne zaťaženia)
Všetky časté výdavky, ktoré je možne uplatniť, sme spísali v tomto článku: Najčastejšie daňové výdavky v nemeckom daňovom priznaní
Dôležité: Pre uplatnenie týchto položiek je potrebné mať k dispozícii všetky doklady a potvrdenia. Čím viac relevantných výdavkov si uplatníte, tým vyššia môže byť vaša vrátka daní.
Odvolanie voči rozhodnutiu nemeckého daňového úradu
Vedeli ste, že až 30 % rozhodnutí nemeckého daňového úradu nie je správnych?
Ak sa aj vám stalo, že vám nemecký daňový úrad vrátil menej daní, môžete sa voči tomu odvolať. Odvolanie je potrebné podať čo najskôr po vydaní rozhodnutia nemeckého daňového úradu.
Spoločnosť TJ-Legal, s.r.o., má výbornú úspešnosť pri podaní odvolaní voči rozhodnutiam nemeckého daňového úradu. S našou pomocou už stovky klientov získali späť oveľa viac, než im pôvodne priznal úrad.
