Vrátenie daní z Nemecka

Z Nemecka môžete o vrátenie daní žiadať až za 4 roky spätne. To znamená, že ak ste tam pracovali v rokoch 2021 až 2024, tak áno, mohol vám vzniknúť nárok na daňový preplatok. Podstatné je, aby ste tam pracovali ako zamestnanec. Žiadať o dane z Nemecka sa vám oplatí, aj ak ste tam odrobili len zopár mesiacov, keď spĺňate podmienky daňovej rezidencie. O vrátenie daní z Nemecka môžete žiadať aj v prípade, ak sa tam už nenachádzate. Ak v krajine stále pracujete, o vrátenie daní za rok 2025 budete môcť žiadať od 1. januára 2026. Myslite na to, že o vrátenie dane za rok 2021 môžete žiadať už iba do konca roka 2025. Odporúčame vám nenechať svoje dane v Nemecku, pretože o ne môžete nenávratne prísť.

Spravidla najdôležitejším dokumentom, ktorý k vráteniu dane z Nemecka potrebujete, je nemecké ročné zúčtovanie, ktoré sa v nemčine nazýva Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung. Toto potvrdenie je vám váš zamestnávateľ povinný vystaviť. Ak toto potvrdenie z nejakého dôvodu nemáte, budete potrebovať aspoň poslednú výplatnú pásku od každého zamestnávateľa. Chcete si Ausdruck vyžiadať sami? Prečítajte si návod, ako na to.  

V prípade, že si v nemeckom daňovom priznaní uplatňujete odpočítateľné položky, musíte ich vedieť vydokladovať, ak si to vyžiada nemecký daňový úrad. Ide napríklad o doklady za zaplatenie ubytovania (výpisy z účtu, Rechnungy), nemecká nájomná zmluva, prípadne veľký technický preukaz.

Žiaľ, na túto otázku neexistuje univerzálna odpoveď, no spravidla platí, že daňové preplatky z Nemecka sú pomerne vysoké, často aj nad tisíc eur. Na výpočet presnej výšky preplatku však vplýva viacero faktorov. Spomedzi nich sú dôležité predovšetkým výška mzdy, výška odvedenej dane z príjmu, daňová trieda, výška vašich príjmov mimo Nemecka, poberanie náhrad mzdy a uplatnené odpočítateľné položky. Je dôležité myslieť na to, že všetky vaše nemecké príjmy a výdavky musíte vedieť zdokladovať, ak si to nemecký daňový úrad vyžiada.

Vrátenie dane z Nemecka je hovorovým označením pre podanie nemeckého daňového priznania. Ako zamestnanec odvádzate zo svojej nemeckej mzdy daň z príjmu. Časť z nej, prípadne jej celú výšku môžete získať vďaka podaniu nemeckého daňového priznania. Za istých podmienok môže Slovákovi v Nemecku vzniknúť povinnosť podať si nemecké daňové priznanie. V takých situáciách je rozumné konať včas, keďže za oneskorené podanie hrozia sankcie. Myslite tiež na to, že za istých podmienok si musíte podať aj slovenské daňové priznanie, hoci ste mali iba príjem z Nemecka - dokonca ide o podmienku, ak chcete žiadať o vrátenie dane.

Žiaľ, na túto otázku neexistuje univerzálna odpoveď. Dĺžku spracovania nemeckého daňového priznania na daňovom úrade ovplyvňuje viacero faktorov. Z našich skúseností vieme, že priemerne vrátenie daní trvá 16 týždňov, avšak nie je to vždy pravidlom. Ak pošlete žiadosť o vrátenie daní z Nemecka v čase najväčšej vyťaženosti daňového úradu, čo je zvyčajne od februára do mája, môže sa táto lehota natiahnuť aj na viac ako štyri mesiace. Nemecký daňový úrad spracováva daňové priznania v poradí, v akom ich dostane. Platí, že čím skôr podáte žiadosť o vrátenie daní z Nemecka, tým skôr môžete získať svoje peniaze. Majte, prosím, na mysli, že kvalitne podané daňové priznanie z Nemecka si vyžaduje súčinnosť aj z vašej strany. S celým procesom vám však radi pomôžeme.

Jedným zo spôsobov, ako navýšiť svoj daňový preplatok z Nemecka, je uplatnenie odpočítateľných položiek a daňových bonusov v daňovom priznaní. Patria sem výdavky na ubytovanie v Nemecku (tzv. Doppelte Haushaltsführung), výdavky na cestovné, výdavky na životné alebo úrazové poistenie, výdavky na zdravotnú starostlivosť v Nemecku, výdavky na starostlivosť o dieťa v Nemecku a podobne. Majte však na mysli to, že všetky výdavky v daňovom priznaní z Nemecka musíte vedieť zdokladovať, ak si to daňový úrad vyžiada. Je teda dôležité odkladať si všetky potvrdenie o platbách. Aj dôslednou prípravou môžete prispieť k tomu, že svoje dane z Nemecka získate v plnej legálnej výške.

V Nemecku si môžu manželia podať jedno spoločné daňové priznanie. Vo viac ako 80 % prípadov je spoločné zdanenie manželov výhodnejšie, čo sa prejavuje vyšším daňovým preplatkom. Pri spoločnom zdanení je výška nezdaniteľného minima dvojnásobná oproti samostatnému zdaneniu. Nevyhnutnou podmienkou na spoločné zdanenie manželov je skutočnosť, že v roku, za ktorý žiadate o vrátenie daní, ste tvorili manželský pár aspoň jeden deň.

Nemecké daňové priznanie si môžete podať viacerými spôsobmi. V prvom rade sa môžete rozhodnúť urobiť tak na vlastnú päsť. Dajte si však pozor na to, aby ste si naozaj uplatnili všetky odpočítateľné položky, na ktoré máte nárok. Nezabudnite uviesť výšku všetkých vašich výdavkov spojených s výkonom práce v Nemecku za rok, za ktorý žiadate o vrátenie daní. Ak tak neurobíte, sami seba pripravíte o stovky eur, čo by bola škoda. Opatrnosť odporúčame tiež v prípade, ak sa rozhodnete využiť služby známych, prípadne účtovníkov "na voľnej nohe", ktorí vám sľúbia podanie daňového priznania za niekoľko desiatok eur. Ak vám neuplatnia spomínané odpočítateľné položky, v skutočnosti neušetríte, ale prerobíte. Overeným spôsobom je využiť služby spoločnosti, ktorá má skúsenosti s nemeckou daňovou legislatívou. My vám s celým procesom radi pomôžeme, nenechávajte svoje dane v Nemecku.

Rozumieme, že pri záujme o službu si môžete pozerať ponuky viacerých spoločností. Ak pri takomto prieskume trhu nájdete konkurenta, ktorý ponúka službu v rovnakom rozsahu ako my, ale za nižšiu cenu, tak my vám ju dáme ešte o 10 % lacnejšie. Stačí nám o tom poskytnúť dôkaz. Presne tak, máte jedinečnú možnosť získať služby slovenskej jednotky za perfektnú cenu. Využite ju! Kompletné podmienky si môžete prečítať na tomto odkaze.

Nemecký daňový rok trvá od 1. januára do 31. decembra. Žiadosť o vrátenie daňového preplatku môžete podať za štyri predchádzajúce daňové roky  –  2021, 2022, 2023 a 2024.

PRÍKLAD 1 Peter využil služby spoločnosti TJ-Legal a pri vrátení daní z Nemecka mu bol priznaný nárok na 1 700 eur. Zvolil si výhodný balík Kompletný a tak nemusel využiť žiadne doplnkové služby. Poplatok z balíka Kompletný je 25 % z priznanej sumy.

Výpočet: 1 700 x 0,25 (25 %) = 425 eur.

Peter za službu zaplatí 425 eur.
 

PRÍKLAD 2 Jane bol pri vrátení daní z Nemecka priznaný nárok na 300 eur. Zvolila si balík Prioritný a tiež nemusela využiť doplnkové služby. Poplatok z balíka Prioritný je 29 % z priznanej sumy.

Výpočet: 300 eur x 0,29 (29 %) = 87 eur.

Jana však za službu zaplatí 99 eur, keďže minimálny poplatok pri akomkoľvek balíku je 99 eur.

PRÍKLAD 3 Ivete bol pri vrátení daní z Nemecka priznaný nárok na 1 350 eur. Zvolila si balík Základný. Využila doplnkovú službu - získanie potvrdenia o príjme od zamestnávateľa. Poplatok z balíka Základný je 22 % z priznanej sumy.

Výpočet: 1 350 x 0,22 (22 %) = 297 eur.

Cena za získanie potvrdenia o príjmoch bola v Ivetinom prípade 59 eur. Iveta za službu zaplatí 356 eur (297 + 59 eur).

*poplatky sa vždy riadia platnými cenníkmi, príklady sú aktuálne k marcu 2025