Vrátenie daní z Nemecka

Z Nemecka môžete o vrátenie daní žiadať až za 4 roky spätne. To znamená, že ak ste tam pracovali v rokoch 2017 až 2021, tak áno, mohol vám vzniknúť nárok na daňový preplatok. Podstatné je, aby ste tam pracovali zamestnanecký pomer, nezáleží pri tom, či pre slovenského, alebo nemeckého zamestnávateľa. Žiadať o dane z Nemecka sa vám pritom oplatí aj  vtedy, ak ste tam odrobili len zopár mesiacov. Je tiež dôležité podotknúť, že o vrátenie daní z Nemecka môžete žiadať aj vtedy, ak tam už nie ste fyzicky prítomní. Ak v Nemecku stále pracujete, o vrátenie daní za rok 2022 budete môcť žiadať od 1. januára 2023. Je tiež potrebné myslieť na to, že o vrátenie dane za rok 2018 môžete žiadať už iba do konca roka 2022.

Spravidla najdôležitejším dokumentom, ktorý k vráteniu dane z Nemecka potrebujete, je potvrdenie o zdaniteľných nemeckých príjmoch. Tento formulár sa nazýva Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung, skrátene Lohnsteuerbescheinigung, resp. jednoducho Lohnsteuer. Toto potvrdenie je vám váš zamestnávateľ povinný vystaviť, ak ho o to požiadate. Ak toto potvrdenie z nejakého dôvodu nemáte, resp. nemôžete získať, budete potrebovať aspoň poslednú výplatnú pásku od každého zamestnávateľa. V prípade, že si v nemeckom daňovom priznaní uplatňujete odpočítateľné položky, musíte ich vedieť vydokladovať - napríklad cesty veľkým technickým preukazom, faktúru za ubytovanie a podobne.

Žiaľ, na túto otázku neexistuje univerzálna odpoveď, avšak spravidla platí, že daňové preplatky z Nemecka sú pomerne vysoké, často aj nad tisíc eur. Na výpočet presnej výšky preplatku však vplýva viacero faktorov. Spomedzi nich sú dôležité predovšetkým výška mzdy, výška odvedených daní, daňová trieda v Nemecku, výška vašich nákladov na cestovanie, ubytovanie, to, či ste poberali diéty, váš rodinný stav a ďalšie. Je dôležité myslieť na to, že všetky vaše nemecký príjmy a výdavky musíte vedieť zdokladovať nemeckému daňovému úradu. Myslite tiež na to, že pri vrátení daní z Nemecka nemôžete získať viac, než ste vôbec na dani v Nemecku odviedli.

Vrátenie daní z Nemecka je v podstate získanie daňového preplatku, ktoré prebieha podaním nemeckého daňového priznania. Ak pracujete v Nemecku na zamestnanecký pomer, tak zo svojej nemeckej mzdy odvádzate takzvané preddavky na daň. Ak ich odvediete viac, než ste zo zákona mali, o tento preplatok môžete požiadať - to je v jednoduchosti vysvetlené vrátenie daní z Nemecka. Tu je tiež dôležité podotknúť, že za istých podmienok môže Slovákovi v Nemecku vzniknúť povinnosť podať si nemecké daňové priznanie. V takých situáciách je rozumné konať včas, nakoľko za oneskorené podanie hrozia sankcie. Štandardný termín na podanie nemeckého daňového priznania za uplynulý rok je 31. júl nasledujúceho roka.

Žiaľ, na túto otázku neexistuje univerzálna odpoveď. Dĺžku spracovania daňového priznania na nemeckom daňovom úrade ovplyvňuje viacero faktorov. Z našich skúseností vieme, že priemerne vrátenie daní trvá 10 týždňov, avšak nie je to vždy platným pravidlom. Ak pošlete žiadosť o vrátenie daní z Nemecka v čase najväčšej vyťaženosti daňového úradu, čo je spravidla od februára do mája, môže sa táto lehota natiahnuť aj na tri a viac mesiacov. Skutočnosť je taká, že nemecký daňový úrad spracováva daňové priznania v poradí, v akom ich dostane. Spravidla teda platí, že čím skôr podáte žiadosť o vrátenie daní z Nemecka, tým skôr môžete aj získať svoje peniaze. Váhať sa teda nemusí vyplatiť.

Jedným zo spôsobov, ako navýšiť svoj daňový preplatok z Nemecka, je uplatnenie takzvaných odpočítateľných položiek v daňovom priznaní, resp. využitie daňových bonusov. Tu patria napríklad výdavky na vedenie dvojitej domácnosti (tzv. Doppelte Haushaltsführung, výdavky na cestu do práce, výdavky na životné alebo úrazové poistenie, výdavky na zdravotnú starostlivosť, výdavky na starostlivosť o dieťa v Nemecku a podobne. Majte však na mysli to, že všetky výdavky musíte vedieť zdokladovať. Je teda dôležité odkladať si všetky potvrdenie o platbách, predovšetkým faktúry. Bez toho, aby ste preukázali svoj nárok na odpočítateľné položky, vám ich nemecký daňový úrad jednoducho neuzná. 

V nemeckom daňovom priznaní, na rozdiel od toho slovenského, existuje takzvaný inštitút spoločného zdanenia párov. Pri ňom sa príjmy oboch manželov sčítajú a potom sa delia na polovicu. Týmto poloviciam je následne podľa daňovej tabuľky určená daň, ktorá sa následne zdvojnásobí. Najväčšiu výhodu spoločného zdanenia manželov v Nemecku pocítia páry, pri ktorých veľké rozdiely medzi príjmami. Výsledkom je totiž nižšia priemerná daňová sadzba, čo vo finále znamená, že odvedú na dani menej, ako by odviedli, ak by si daňové priznanie podali každý samostatne. Samozrejme, na spoločné zdanenie párov je nevyhnutné splniť isté podmienky, vrátane daňovej rezidencie v Nemecku (s výnimkami), resp. výšky spoločných príjmov mimo Nemecka pod 3/4 nezdaniteľného minima v Nemecku. 

Nemecké daňové priznanie si môžete podať viacerými spôsobmi. V prvom rade sa môžete rozhodnúť urobiť tak na vlastnú päsť. Dajte si však pozor na to, aby ste si naozaj uplatnili všetky odpočítateľné položky, na ktoré máte nárok. Ak tak neurobíte, sami seba pripravíte o stovky eur, čo by bola škoda. Opatrnosť odporúčame tiež v prípade, ak sa rozhodnete využiť služby známych, prípadne účtovníkov "na voľnej nohe", ktorí vám sľúbia podanie daňového priznania za niekoľko desiatok eur. Ak vám neuplatnia spomínané odpočíateľné položky, v skutočnosti neušetríte, ale prerobíte. Overeným spôsobom je využiť služby spoločnosti, ktorá má skúsenosti s nemeckou daňovou legislatívou. My vám s vrátením daní z Nemecka radi pomôžeme.