Všetko pre vaše podnikanie v Nemecku pod jednou strechou

Pozor na zákonné povinnosti

Základným predpokladom legálneho podnikania v Nemecku je mať pridelené nemecké daňové číslo, teda Steuernummer. Bez tohto unikátne identifikátora v krajine nemôžete pôsobiť. Budete ho potrebovať pri komunikácii s nemeckým daňovým úradom, pri plnení povinnosti a aj pri rôznych žiadostiach - napríklad o Freistellung.

Berte na vedomie, že vyžiadanie a pridelenie Steuernummer trvá priemerne jeden mesiac. Odporúčame vám teda zaoberať sa ním ešte v predstihu.

Plánujete vysielať na stavby do Nemecka svojich pracovníkov - živnostníkov či zamestnancov?

Máte hneď dve ďalšie povinnosti:

• zápis do SOKA BAU - prihlásenie v nemeckom dovolenkovom fonde je potrebné za účelom zabezpečenia rovnakých práv na dovolenku a oddych pre všetkých pracovníkov; nerešpektovanie tejto povinnosti môže vyústiť do vysokých sankcií;
• zápis na Zoll - aj prihlásenie na nemeckom colnom úrade (Zollamt) je zo zákona povinné a to najneskôr 1 deň pred vyslaním pracovníkov; aj v prípade nedodržania tejto povinnosti sa vystavujete riziku pokuty.

V závislosti od špecifík vášho podnikania môžete mať aj iné povinnosti. Radi posúdime aj váš prípad a o prípadných neodkladných povinnostiach vás informujeme.

Stačí nás kontaktovať.

Nezabúdajte na dane

Ako v každej krajine, aj v Nemecku sa môžete pri podnikaní stretnúť s rôznymi druhmi daňových povinností. Tak ako inde, aj tu vám v prípade ich nesplnenia hrozia sankcie a problémy s úradmi.

Obzvlášť odporúčame zbystriť pozornosť, ak pri stavebnej činnosti v Nemecku využívate subdodávateľov. V takom prípade máte povinnosť podať ročné daňové priznanie k DPH, tzv. Umsatzsteuererklärung.

Môže vám tiež vzniknúť povinnosť podávať pravidelné súhrnné výkazy k nemeckej DPH, teda Umsatzsteuer-Voranmeldung.

Využívate, resp. plánujete v Nemecku využívať vlastných zamestnancov?

Týka sa vás tiež povinnosť podávať aj hlásenie k registrácii pre daň zo mzdy za zamestnancov, tzv. Lohnsteuer-Anmeldung. Ak sa rozhodnete hlásenie nepodať, nemecký daňový úrad pristúpi k vystaveniu daňovej kalkulácie (Bescheid) vypočítanej na základe pomôcok – odhadom.

Nesplnenie akýchkoľvek povinností - daňových či registračných - môže mať za následok nielen vysoké finančné sankcie, ale aj zrušenie platnosti vystaveného Freistellungu, prípadne zamietnutie žiadosti o jeho predĺženie.

Pripomíname, že bez platného Freistellungu prichádzate z každej vystavenej faktúry hneď o 15 % brutto zárobku, pretože túto čiastku je odberateľ vašich služieb povinný odviesť formou stavebnej zrážkovej dane.

Posuňte svoj biznis vyššie

Hoci nemecký daňový úrad ešte vždy akceptuje niektoré žiadosti aj listinnou či mailovou formou, čoraz častejšie prechádza na digitálnu komunikáciu cez vlastnú platformu - ELSTER.

Je vysoko pravdepodobné, že čoskoro pôjde o jediný akceptovaný spôsob podávania žiadosti a úradnej komunikácie.

Aj preto vám odporúčame zriadiť si ho už dnes - predídete tak zbytočným komplikáciám a výrazni si zjednodušíte podnikanie v Nemecku. Jeho pridelenie tiež trvá nejaký čas, priemerne jeden mesiac.

Odviedli ste už stavebnú zrážkovú daň - Bauabzugsteuer, lebo ste nemali platný Freistellung? Za istých podmienok o ňu môžete po konci kalendárneho roka požiadať. Radi vám s tým pomôžeme.

Pomocnú ruku vám podáme aj v prípade, ak ste dostali list do nemeckého úradu. V rámci nášho poradenstva vám prezradíme nielen to, čo v ňom stojí, ale na základe jeho obsahu tiež odporučíme prípadné potrebné kroky.