Arbeidskorting 2026: čo to je a ako ovplyvní vrátenie dane z Holandska

Ak ste v roku 2026 pracovali v Holandsku, pri výpočte vašej dane sa môžete stretnúť s pojmom arbeidskorting. Ide o jednu z daňových úľav, ktorá môže výrazne ovplyvniť výslednú výšku dane, a tým aj sumu, ktorú vám holandský daňový úrad po podaní daňového priznania vráti.

Čo teda arbeidskorting znamená a prečo je pri holandskom daňovom priznaní taká dôležitá?

Čo je arbeidskorting v Holandsku?

Arbeidskorting je daňová úľava pre ľudí s príjmom z práce. Holandský daňový úrad (Belastingdienst) vám najprv vypočíta daň z príjmu. Potom od nej odpočíta daňové zľavy, Arbeidskorting je jedna z nich.

Jednoducho povedané: arbeidskorting znižuje daň, ktorú máte v Holandsku zaplatiť. Vďaka tomu sa môže zväčšiť rozdiel medzi daňou, ktorú vám zrazil zamestnávateľ, a daňou, ktorú ste naozaj mali zaplatiť. Potom môže vzniknúť preplatok, ktorý holandský daňový úrad môže vrátiť.

Koľko je arbeidskorting v roku 2026?

Výška arbeidskorting sa mení podľa výšky príjmu z práce.

Pri osobe, ktorá ešte nedosiahla dôchodkový vek, môže byť v roku 2026 maximálna arbeidskorting 5 685 €.

POZOR: To však neznamená, že každý pracujúci dostane 5 685 € späť na dani.

Platí jednoduché pravidlo: s rastúcim príjmom zľava najprv rastie. Pri príjme 45 592 € dosiahne maximum. Potom postupne klesá a od 132 920 € je nulová.

Koľko arbeidskorting dostanem pri mojom príjme?

Tabuľka je orientačná a údaje sú platné pre rok 2026. Presnú výšku určuje holandský daňový úrad podľa pravidiel platných pre daný rok a vašej konkrétnej daňovej situácie.

Ako sa presne vypočíta arbeidskorting 2026?

Zdroj: Belastingdienst – tabuľka arbeidskorting 2026. Ľudia v dôchodkovom veku majú nižšie sumy.

Ako arbeidskorting ovplyvní vrátenie dane z Holandska?

Vratka vznikne vtedy, keď vám zamestnávateľ počas roka zrazil viac dane, ako ste mali zaplatiť. Arbeidskorting tento rozdiel často zväčší.

Postup je takýto:

1. Zamestnávateľ vám každý mesiac zráža daň zo mzdy (loonheffing).
2. Po skončení roka podáte daňové priznanie (aangifte inkomstenbelasting).
3. Belastingdienst vypočíta vašu skutočnú daň za celý rok.
4. Od nej odpočíta daňové zľavy, napríklad arbeidskorting a všeobecnú zľavu algemene heffingskorting.
5. Porovná výslednú daň s tým, čo vám už zrazili. Ak ste zaplatili viac, rozdiel vám vráti.

Ako sa vypočíta vratka dane? Zjednodušený príklad

Príklad je ilustračný. Skutočný výsledok závisí od vášho príjmu, daňového statusu a ďalších údajov.

Získame vám dane z Holandska v maximálnej výške!

Vrátenie daní z Holandska

Dostanem arbeidskorting vyplatenú ako vratku?

Ak máte podľa výpočtu nárok napríklad na 5 000 € arbeidskorting, neznamená to, že vám holandský daňový úrad automaticky pošle 5 000 €.

Zamestnávateľ arbeidskorting väčšinou zohľadňuje už počas roka, v mesačnej mzde. Vtedy ste ju čiastočne „dostali“ priebežne, vo forme nižšej zrážky dane. Pri daňovom priznaní sa už len dorovnáva rozdiel.

Výsledná vratka závisí aj od toho:

• koľko ste počas roka zarobili,
• koľko dane vám zamestnávateľ zrazil,
• či ste mali uplatnené daňové úľavy už počas roka,
• či ste pracovali celý rok alebo iba jeho časť,
• či ste mali jedného alebo viacerých zamestnávateľov,
• a od ďalších okolností vášho daňového priznania.

Čo je loonheffingskorting a ako súvisí s arbeidskorting?

Loonheffingskorting je označenie pre daňové úľavy, ktoré vám zamestnávateľ uplatňuje už v mesačnej mzde. Nejde o ďalšiu, samostatnú zľavu. Je to spôsob, ako dostať arbeidskorting a algemene heffingskorting priebežne, nie až po podaní priznania.

O uplatnenie žiadate zamestnávateľa, zvyčajne pri nástupe do práce. Platí jednoduché pravidlo: loonheffingskorting si uplatňujte iba u jedného zamestnávateľa naraz.

Mám nárok na arbeidskorting, ak žijem na Slovensku a pracujem v Holandsku?

Ak máte domov na Slovensku, ste v Holandsku zvyčajne nerezident (buitenlandse belastingplichtige). Arbeidskorting vám môže patriť len čiastočne.

Každá daňová zľava v Holandsku má dve časti (Belastingdienst – heffingskortingen internationaal):

• daňovú časť (belastingdeel) – znižuje samotnú daň z príjmu,
• poistnú časť (premiedeel) – znižuje odvody na národné poistenie (volksverzekeringen). Patrí vám, ak ste v Holandsku poistený. Pri práci u holandského zamestnávateľa to tak väčšinou je.

Spracované podľa: Belastingdienst – aké zľavy máte, ak nebývate v Holandsku.

Ak ste daňový rezident Slovenska, príjem z Holandska väčšinou uvádzate aj v slovenskom daňovom priznaní. Ako sa zabráni dvojitému zdaneniu, upravuje zmluva o zamedzení dvojitého zdanenia medzi SR a Holandskom.

Zhrnutie

Arbeidskorting je zľava na dani za prácu v Holandsku, nie peniaze, ktoré vám niekto pošle. Môže však výrazne zvýšiť vratku, ak vám počas roka zrazili viac dane, ako ste mali zaplatiť.

Chcete vedieť, koľko vám môže Holandsko vrátiť za rok 2026?

Stačí vyplniť krátky formulár a náš špecialista vás bude kontaktovať. Ak si to chcete najprv vyskúšať sami, použite našu daňovú kalkulačku.
 

Časté otázky

Musím o arbeidskorting žiadať?

Nie. Belastingdienst ju započíta automaticky pri výpočte dane, ak máte príjem z práce. Vy len podáte daňové priznanie so správnymi údajmi.
 

Dostanem arbeidskorting, ak som v Holandsku pracoval len pár mesiacov?

Áno. Výška sa počíta z príjmu z práce za celý rok. Pri kratšej práci je príjem nižší, a tak je nižšia aj arbeidskorting. Práve pri sezónnej práci však často vzniká preplatok na dani.
 

Mal som dvoch zamestnávateľov. Ovplyvní to arbeidskorting?

Arbeidskorting sa počíta zo súčtu všetkých príjmov z práce. Ak ste mali loonheffingskorting uplatnenú u oboch zamestnávateľov naraz, dostávali ste zľavu dvakrát a po podaní priznania môžete doplácať.

Preto si loonheffingskorting radšej uplatnite iba u jedného zamestnávateľa, ideálne u toho, u ktorého zarábate najviac.
 

Ako si uplatním loonheffingskorting?

Pri nástupe do práce vám zamestnávateľ dá formulár Opgaaf gegevens voor de loonheffingen. Vyplníte v ňom svoje údaje a pri otázke o uplatnení loonheffingskorting zaškrtnete „ja“ (áno). Ak máte viac zamestnávateľov, „ja“ zaškrtnite iba u jedného. Ak to neskôr chcete zmeniť, oznámte to zamestnávateľovi písomne.
 

Aký je rozdiel medzi arbeidskorting a algemene heffingskorting?

Arbeidskorting dostanete len vtedy, ak máte príjem z práce. Algemene heffingskorting je všeobecná zľava pre každého daňovníka. S vyšším príjmom klesajú obe.
 

Dostanem arbeidskorting, ak bývam na Slovensku?

Daňovú časť arbeidskorting áno, ak bývate v EÚ. Poistnú časť dostanete, ak ste v Holandsku poistený. Ak je aspoň 90 % vášho celosvetového príjmu zdanených v Holandsku, môžete mať nárok aj na ďalšie zľavy.
 

Kde zistím, koľko arbeidskorting som mal uplatnenú vo mzde?

Na jaaropgaaf a na výplatných páskach (loonstrook). Ak je pri loonheffingskorting uvedené „ja“, zamestnávateľ vám zľavy uplatňoval priebežne.