S každým navýšením penzie vzniká väčšiemu počtu dôchodcov daňová povinnosť. Daňová povinnosť však našťastie v tomto prípade neznamená automaticky povinnosť platby dane. Aj na dôchodku totiž máte výdavky, ktoré si v daňovom priznaní môžete uplatniť.
Kedy vzniká povinnosť podať daňové priznanie?
V prípade, ak vy alebo váš manžel/manželka poberáte dôchodok z Nemecka, upravuje povinnosť podávania daňového priznania zákon. Uvedené predpisy sa vás týkajú aj vtedy, ak máte popri dôchodku niektorý z nasledujúcich príjmov:
- príjem z prenájmu,
- príjem zo živnosti,
- príjem z kapitálového majetku,
- paušálne zdanenú alebo od dane oslobodenú mzdu.
Rozhodujúcim kritériom pre podávanie daňového priznania je celková výška všetkých príjmov dôchodcu. Pre rok 2020 je táto suma stanovená na úrovni 9 408 eur v prípade slobodného dôchodcu a 18 816 eur pre ženatých/vydaté. Keďže dôchodcovia nemajú daňovú povinnosť v plnom rozsahu, zostávajú viacerí dôchodcovia pod spomínanou hranicou, a teda nemajú povinnosť si nemecké daňové priznanie podávať.
Nemecké daňové priznanie bez chýb
Vyplynula vám povinnosť podať daňové priznanie v Nemecku? Ak chcete mať istotu, že vaše nemecké daňové priznanie bude spracované bezchybne, zverte sa do rúk odborníkom v TJ-Legal, kde sa o všetko potrebné postaráme.
Príjem zo závislej činnosti
V prípade, že dôchodca má popri dôchodku aj príjem zo závislej činnosti, vzťahuje sa naňho povinnosť podať daňové priznanie rovnako ako v prípade zamestnancov. Konkrétne ide o dôchodcov z nasledujúcich skupín:
- poberáte dôchodok a popri ňom aj zaopatrovaciu dávku,
- jeden z manželov poberá zaopatrovaciu dávku a druhý dôchodok,
- jeden z manželov je už dôchodca, druhý ešte pracuje,
- ste dôchodca, ale popri dôchodku stále pracujete.
Platí, že vedľajšie príjmy popri dôchodku sa do výšky 410 eur nezdaňujú bez ohľadu na výšku dôchodku. Vedľajšie príjmy v rozmedzí 410 eur až 820 eur sa zdaňujú pomerne. Pre overenie, či nepresahujete hranicu 410 eur pri vedľajších príjmoch sa najskôr odpočíta časť daňového bonusu prislúchajúceho na vedľajšie príjmy.
A čo povinnosť zaplatiť daň?
To, či dôchodca popri samotnom daňovom priznaní má povinnosť daň aj zaplatiť, závisí od viacerých faktorov:
- aký vysoký dôchodok poberá,
- aký vysoký je zdaniteľný podiel dôchodku,
- či je zosobášený,
- aké vysoké sú ďalšie zdaniteľné príjmy,
- aké vysoké sú uplatniteľné výdavky.
Veľmi dôležité Daň musia dôchodcovia zaplatiť vtedy, ak sa po zohľadnení uvedených kritérií ich zdaniteľný príjem nachádza nad nezdaniteľným minimom.
Uplatnenie výdavkov
Pokiaľ ide o výdavky, tie si dôchodcovia v daňovom priznaní uplatňujú rovnakým spôsobom ako zamestnanci. Dôchodcovia majú taktiež na výber, či si v daňovom priznaní uplatnia jednotlivé výdavky, alebo sa spoľahnú na paušál v sume 102 eur. Hoci sú výdavky v súvislosti s dôchodkom skôr výnimkou než pravidlom, určite sa oplatí uplatniť si v daňovom priznaní reálne výdavky. 102 eurový paušál totiž nemusí postačovať.
Ktoré výdavky si teda dôchodca môže uplatniť v nemeckom daňovom priznaní? Pod výdavkami možno rozumieť všetky výdavky smerujúce k nadobudnutiu, zaisteniu a udržaniu príjmu. Konkrétne môže ísť o:
- príspevky do odborovej organizácie,
- výdavky na daňového poradcu,
- úroky z omeškania na úver, ktorý bol určený na úhradu dobrovoľného dôchodkového poistenia,
- výdavky na dôchodkového alebo poistného poradcu v súvislosti s nárokom zo zákonnej alebo súkromnej dôchodkovej poisťovne.
Neváhajte sa na nás obrátiť
Ak si ani po prečítaní tohto článku nie ste istý/á, či máte ako nemecký dôchodca povinnosť si nemecké daňové priznanie podávať alebo aké výhody z toho pre Vás plynú, neváhajte sa na nás obrátiť. Radi vám poradíme.
Zdroje: Steuertipps.de, Finanztip.de
Zdroj obrázku: Shutterstock
