Obsah článku:
- Čo je ELSTER?
- Prečo odporúčame vybaviť si ELSTER vopred?
- Aké výhody má ELSTER pri komunikácii s Finanzamtom?
- Na čo môžete ELSTER potrebovať?
- Potrebujete ELSTER aj na Freistellung?
- Je ELSTER povinný?
- Prečo sa oplatí mať ELSTER skôr, než príde povinnosť?
- Ako dlho platí ELSTER certifikát?
- Je ELSTER bezpečný?
- Čo si zapamätať?
- Najčastejšie otázky o ELSTERi
Čo je ELSTER?
ELSTER je elektronický systém nemeckej finančnej správy, ktorý slúži na bezpečnú komunikáciu s nemeckým daňovým úradom Finanzamt. V praxi sa pod ELSTERom často myslí aj elektronický podpis, ktorým sa pri elektronickom podaní overuje vaša identita.
Názov pochádza zo slov ELektronische STeuerERklärung. Prostredníctvom portálu ELSTER možno elektronicky posielať dokumenty, priznania, výkazy a ďalšie dokumenty Finanzamtu.
Nemecká finančná správa uvádza, že na autentifikované elektronické odosielanie daňových údajov je potrebná registrácia v programe ELSTER. Po nej používateľ získava elektronický podpis, ktorý umožňuje odosielať výkazy elektronický, namiesto klasickej pošty.
Zjednodušene si teda ELSTER môžete predstaviť ako nástroj, cez ktorý sa časť vašej komunikácie s nemeckým daňovým úradom presúva z papiera do elektronickej podoby.
Prečo odporúčame vybaviť si ELSTER vopred?
Čoraz viac daňových povinností podnikateľov v Nemecku sa rieši elektronicky. Keď ho už máte aktívny, nemusíte riešiť prístup na poslednú chvíľu práve vtedy, keď potrebujete podať výkaz alebo reagovať na požiadavku Finanzamtu a zbytočne zdržiavať proces.
Pre živnostníka alebo firmu pôsobiacu v Nemecku je jeho najväčšou výhodou pripravenosť.
Dnes ELSTER možno pri niektorom úkone ešte nepotrebujete. O niekoľko mesiacov však môžete riešiť Umsatzsteuer, predĺženie Freistellungu alebo ďalší dokument, ktorý už musí byť odoslaný elektronicky.
Oficiálny portál ELSTER uvádza, že väčšina daňových formulárov pre podnikateľov je dostupná elektronicky a napríklad Umsatzsteuer Voranmeldung je možne podať jedine elektronicky..
Preto ELSTER nevnímame ako prístup , ktorý bude potrebné si vybaviť až vtedy, keď vznikne problém. Odporučame ho mať už teraz.
Aké výhody má ELSTER pri komunikácii s Finanzamtom?
Hlavnou výhodou ELSTERu je rýchlejšia a prehľadnejšia elektronická komunikácia. Dokument nemusíte posielať klasickou poštou a pri elektronických podaniach môžete mať doklad o tom, že údaje boli odoslané.
Pri podnikaní v zahraničí je práve potvrdenie o podaní veľmi dôležité. Ak sa neskôr rieši, či bol dokument odoslaný alebo kedy bol podaný, nemusíte hľadať poštový lístok alebo dokazovať, že zásielka odišla.
Pri Umsatzsteuer Voranmeldung napríklad ELSTER po úspešnom prenose vytvára protokol o odoslaní, ktorý slúži ako doklad o elektronickom podaní.
Elektronická komunikácia zároveň znamená menej tlačenia dokumentov, menej návštev pošty a menšie riziko, že sa vybavenie zdrží iba preto, že list ešte nedorazil.
S ELSTERom mate možnosť elektronicky riešiť daňové priznania, komunikáciu súvisiacu s Freistellungom, Steuernummer, zmeny údajov pri podnikaní či odosielanie výkazov Finanzamtu.
Pre jednoduchšie pochopenia rozdielu medzi podanim klasickou poštou a elektronickým podaním cez ELSTER sme pripravili nasledujúcu tabuľku:
| Činnosť | Klasická pošta | ELSTER |
| Doručenie Finanzamtu | Niekoľko dní až týždňov, závisí od pošty | Okamžite po odoslaní |
| Doklad o podaní | Poštový lístok, ak ste poslali doporučene | Elektronický protokol o odoslaní |
| Riziko straty zásielky | Áno | Nie |
| Tlač a podpisovanie dokumentov | Áno | Nie |
| Prehľad odoslaných podaní | Musíte si viesť sami | Uložené v systéme |
Na čo môžete ELSTER potrebovať?
ELSTER potrebujete najmä pri daňových podaniach, ktoré sa nemeckému Finanzamtu odovzdávajú elektronicky. Pre podnikateľov je dôležitý napríklad pri Umsatzsteuer Voranmeldung a Umsatzsteuer Jahreserklärung, ale elektronicky sa cez systém riešia aj ďalšie daňové formuláre.
To je jeden z hlavných dôvodov, prečo jeho vybavenie neodporúčame odkladať.
Nemecká finančná správa napríklad pri Umsatzsteuer uvádza, že podnikatelia, ktorým vznikla povinnosť tento výkaz podávať, ho odovzdávajú Finanzamtu elektronicky.
ELSTER preto nie je iba pohodlnejší spôsob komunikácie. Pri niektorých povinnostiach je elektronické podanie už pravidlom.
Potrebujete ELSTER aj na Freistellung?
Jednoduchá odpoveď tu nie je. Samotnú žiadosť o Freistellung zatiaľ nemusíte vo všetkých prípadoch podať výhradne cez ELSTER. ELSTER však môžete potrebovať na splnenie iných daňových povinností, ktoré Finanzamt kontroluje aj pri rozhodovaní o ďalšom Freistellungu.
ALE: v listoch ktoré chodia našim klientom po vystavený Freistellungu sa jasne píše že ďalšie predlženie Freistellungu majú žiadať cez ELSTER.
Finanzamt Freistellung nevystavuje automaticky iba preto, že ste poslali novú žiadosť. Podľa § 48b nemeckého zákona o dani z príjmov sa Freistellungsbescheinigung vystavuje vtedy, keď daňový úrad nepovažuje zabezpečované daňové nároky za ohrozené. Pri posudzovaní zohráva úlohu aj to, či si podnikateľ plní svoje oznamovacie, informačné a súčinnostné povinnosti.
Oficiálne znenie § 48b EStG najdete tu.
A práve tu môže ELSTER začať hrať dôležitú úlohu.
Ak vám napríklad vznikla povinnosť podať Umsatzsteuer Jahreserklärung alebo Umsatzsteuer Voranmeldung, tieto podania sa posielajú elektronicky. Ak Finanzamt pri spracovaní ďalšieho Freistellungu zistí nesplnené daňové povinnosti, môže najprv požadovať ich doplnenie a až následne rozhodnúť o Freistellungu.
Je ELSTER povinný?
ELSTER nie je povinný pri úplne každom kontakte s Finanzamtom. Pri viacerých daňových povinnostiach podnikateľov je však autentifikované elektronické podanie povinné, takže bez elektronického prístupu alebo kompatibilného systému sa im prakticky nevyhnete.
Dobrým príkladom je Umsatzsteuer.
Pri Umsatzsteuer Voranmeldung nemecká finančná správa uvádza elektronické autentifikované odosielanie. To isté platí pri ročnom Umsatzsteuer Jahreserklärung.
Na stránke ELSTER pre podnikateľov sa zároveň uvádza, že väčšina daňových formulárov je dostupná v Mein ELSTER a na autentifikovaný elektronický prenos údajov je potrebná registrácia.
Pre podnikateľa, ktorý plánuje v Nemecku pracovať dlhšie, preto otázka často nie je „či ELSTER niekedy využijem“, ale skôr „kedy ho budem potrebovať“.
Prečo sa oplatí mať ELSTER skôr, než príde povinnosť?
Najväčšou výhodou je, že vás ďalšia elektronická povinnosť nezastihne nepripravených. Keď Finanzamt potrebuje výkaz alebo iné elektronické podanie, nemusíte najprv riešiť prístup a až potom samotnú povinnosť.
Pri práci v Nemecku sa jednotlivé administratívne povinnosti často prepájajú.
Môžete mať platný Freistellung, no neskôr od vás Finanzamt potrebuje ďalšie daňové podanie. Alebo sa blíži koniec platnosti Freistellungu a pri novej žiadosti sa ukáže, že je potrebné doplniť staršie povinnosti.
Freistellungsbescheinigung navyše nie je časovo neobmedzený. Finančná správa NRW uvádza, že môže byť platný maximálne tri roky a po skončení platnosti je potrebné požiadať o novú.
Ak teda plánujete v Nemecku podnikať aj naďalej, pripravený ELSTER môže ušetriť zbytočné zdržanie práve vo chvíli, keď potrebujete mať dokumenty rýchlo v poriadku.
Ako dlho platí ELSTER certifikát?
Elektronický certifikát ELSTER má pri certifikačnom súbore štandardne platnosť tri roky. Pred skončením platnosti ho možno predĺžiť, takže nejde o dokument, ktorý by ste museli vybavovať nanovo každý rok.
Oficiálna pomoc ELSTER uvádza, že platnosť certifikačného súboru je z bezpečnostných dôvodov časovo obmedzená, v súčasnosti na tri roky.
Aj to je dôvod, prečo má zmysel vybaviť si ELSTER s predstihom. Jeden elektronický prístup môžete následne používať pri viacerých povinnostiach počas dlhšieho obdobia.
Je ELSTER bezpečný?
Áno. ELSTER používa elektronické certifikáty a šifrovaný prenos údajov, aby bolo možné overiť používateľa a chrániť daňové údaje počas elektronickej komunikácie.
Certifikát slúži na autentifikáciu používateľa. ELSTER zároveň používa kryptografické postupy a šifrovanie pri prenose údajov.
Z pohľadu podnikateľa je dôležitá aj druhá výhoda. Elektronický systém vytvára jasnejšiu stopu o tom, čo bolo odoslané. Pri niektorých formulároch dostávate potvrdenie o úspešnom elektronickom prenose.
Čo si zapamätať?
ELSTER je elektronický podpis a systém na komunikáciu s nemeckým Finanzamtom. Pri niektorých daňových podaniach je elektronická forma povinná. Samotný Freistellung zatiaľ nemusíte všeobecne žiadať výlučne cez ELSTER, no elektronický prístup môžete potrebovať na ďalšie daňové povinnosti, ktoré Finanzamt pri vašom podnikaní kontroluje.
Preto odporúčame ELSTER vybaviť vopred. Nie preto, že ho musíte použiť pri každom úkone, ale preto, aby vás povinné elektronické podanie nezastihlo v najhoršom možnom čase.
Najčastejšie otázky
Ako požiadať o ELSTER cez TJ-Legal?
Stačí vyplniť objednávku na našej stránke ELSTER. Registráciu vybavíme za vás a pomôžeme vám aj s ďalšími krokmi.
Je portál ELSTER dostupný v slovenčine?
Nie. Portál ELSTER aj formuláre sú v nemčine. Ak nemčinu neovládate, s podaniami cez ELSTER vám pomôžeme.
Aké iné služby potrebujem pri podnikaní v Nemecku?
Ak vykonávate v Nemecku tzv. regulovanú činnosť (na ktorú potrebujete odborné vzdelanie či prax), vieme vám vyžiadať potvrdenie z nemeckej remeselníckej komory – Handwerkskammer. Ak do Nemecka vysielate zamestnancov, potrebujete ich prihlásiť na colný úrad – Zollamt a do nemeckého dovolenkového fondu – SOKA BAU.
